年薪百万的高收入人群如何解决个税问题?

2021-03-10 10:20

一、哪些收入需缴纳个人所得税?
《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应纳个人所得税:
①工资、薪金所得;②劳务报酬所得;③稿酬所得;④特许权使用费所得;⑤个体工商户的生产、经营所得;⑥利息、股息、红利所得;⑦财产租赁所得;⑧财产转让所得;⑨偶然所得;⑩经国务院财政部门确定征税的其他所得;?对企事业单位的承包经营、承租经营所得根据现行政策,个人所得税税率按不同税率征收,这意味着如果按照现行个税纳税,年薪100万的企业高管实际拿到手只有50多万元。高收入人群个税高,已经是目前国内的普遍性问题,然有关部门也推出了税收优惠政策,可以让高收入人群能够减少个税的负担。
个税税务筹划
二、高个税解决方案
1) 将各种收入形式进行转换成其他收入形式降低税率负担。
例如,可以将劳务报酬所得转化成个体工商户生产经营所得,也可以在工资、薪金所得和劳务报酬所得以及个体工商户生产经营所得之间进行互相转换进行税务筹划。
2) 降低名义工资来增加其他收入
工资、薪金所得的个人所得税有免征额的规定,当企业员工的工资、薪金所得超过这一免征额时,企业可以考虑通过降低员工的名义工资来增加其他收入的方式进行纳税筹划。增加其他收入的方式很多,如增加各种不计入工资、薪金的补贴,提供免费午餐、工作服、日常办公用品等,也可以通过报销员工的路费、餐饮费、通信费等方式来实现。
3) 成立个人独资企业实行核定征收
自2000年1月1日起,为了避免重复征税,个人独资企业停止征收企业所得税,个体工商户所得税采用五级超额累进税率;可以采用分立个人独资企业的方式创办多家个人独资企业,降低每个企业的应纳税所得额,从而降低所适用的税率,并降低整体的税收负担。
税务筹划
三、个人独资企业核定征收
在笔者的合作园区成立个人独资企业以“XX中心”“XX工作室”的形式入驻笔者所在的机构合作园区,在这些税收优惠园区享受核定征收优惠政策,可享受5%左右的综合税率。
案例:北京一家大型国际咨询公司的高管(中国区合伙人)王总,每月工资薪金20万,每月有提成,此外还有合伙人年底分红,每年分个几百万。正常情况下,王总每月收入不低于60万。
王总正常纳税:600000-3500)*45%-13505=254920元
王总纳税筹划:
成立个人独资企业xx咨询中心,每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万,该个人独资企业核定征收,综合税负最多7%计算,40万*7%=2.8万
工资收入,应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920
通过模式改变,和改变获取收入类型,王总每月只要交74920+28000=102920元
税务筹划后每月少交近15万!如果工资收入再低点,都变成其他收入,税金交的更少。
也可以通过成立分公司或者子公司等形式,进行业务分包获取园区返税奖励,增值税、企业所得税皆享受返还政策,同样是不需要实体入驻办公。

以上就是关于高收入人群、高管个税、税务筹划案例的简单讲解,更多具体详情方案和相关咨询,可在线联系客服,或拨打联系热线:400-166-3656,免费获取优惠政策资料及更多的方法讲解。

预约咨询税务顾问

免费咨询

锦州税务筹划服务方案

  • 企业所得税税务筹划

    企业所得税税务筹划
    定制节税方案

  • 增值税税务筹划

    增值税税务筹划
    定制节税方案

  • 个人所得税税务筹划

    个人所得税税务筹划
    定制节税方案

关闭

提交成功

税务客服会在1-2小时内联系您,
请您保持电话畅通!

电话咨询

400-166-3656

电话
立即咨询税务解决方案

400-166-3656

免费咨询
关闭